Search results for "beneficial owner"
showing 3 items of 3 documents
OS ECJ-TF 2/2019 on the ECJ Decisions of 26 February 2019 in N Luxembourg I et al. (Joined Cases C-115/16, C-118/16, C-119/16 and C-299/16) and T Dan…
2019
This article deals with the decision taken by the Court of Justice of the European Union in of 26 February 2019 in N Luxembourg I et al. (Joined Cases C-115/16, C-118/16, C-119/16 and C-299/16) and T Danmark et al. (Joined Cases C-116/16 and C-117/17). The authors acknowledge that the "Danish beneficial ownership cases" address a number of important and timely issues, especially with regard to the concept of abuse under EU law. These include: (i) the expansion of the general anti-abuse principle enshrined in EU law to areas of tax law that are subject to minimal harmonization; (ii) the use of OECD materials to define the beneficial ownership concept; (iii) the conflation of the beneficial o…
Kredītiestādes klientu izpētes tiesiskie aspekti.
2018
В данный момент, на конец 2017 года, в Латвии, в соответствии с переносом действующих требований IV Директивы ПЛСПППФТ, уже проведен ряд изменений в нормативных актах ЛР, однако, часть правил еще следует ввести, в магистерской работе изучены возможности обеспечения полного переноса требований IV Директивы ПЛСПППФТ, а также совершенствования норм нормативных актов ЛР в соответствии с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). Целью магистерской работы является проанализировать обязанность одного из субъектов права – кредитного учреждения – осуществлять изучение клиента, в рамках работы детально рассматривая и анализируя правовые аспекты изучения клиента…
La funzione antielusiva del concetto di "beneficiario effettivo" nel sistema italiano tra diritto internazionale tributario e diritto dell'Unione eur…
2014
abstractita